Apa Itu Laporan Analisis Rasio Keuangan Dan Bagaimana Cara Membuatnya?

 

Laporan analisis rasio keuangan adalah alat yang digunakan untuk mengevaluasi kinerja keuangan suatu perusahaan atau entitas bisnis. Laporan ini melibatkan perbandingan berbagai rasio keuangan yang dihitung dari laporan keuangan perusahaan, seperti neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas. Analisis rasio keuangan memberikan pemahaman yang lebih mendalam tentang kondisi keuangan perusahaan dan dapat digunakan oleh manajemen, investor, kreditur, dan pemangku kepentingan lainnya untuk membuat keputusan strategis. Berikut adalah beberapa langkah dalam penyusunan laporan analisis rasio keuangan:

1. Identifikasi dan Pengumpulan Data: Langkah pertama adalah mengumpulkan laporan keuangan perusahaan yang diperlukan, yaitu neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas. Data ini akan digunakan untuk menghitung rasio keuangan.

2. Hitung Rasio Keuangan: Rasio keuangan adalah angka yang dihitung dengan membagi satu elemen laporan keuangan dengan elemen lainnya. Beberapa rasio keuangan umum meliputi rasio likuiditas, rasio profitabilitas, rasio aktivitas, rasio utang, dan sebagainya. Contoh rasio keuangan termasuk Current Ratio (rasio lancar), Gross Profit Margin (marginal laba kotor), dan Return on Equity (ROE).

3. Interpretasi dan Analisis: Setelah menghitung rasio keuangan, langkah berikutnya adalah menganalisis hasilnya. Ini melibatkan membandingkan rasio dengan rasio sebelumnya dari perusahaan yang sama, dengan rasio perusahaan sejenis dalam industri yang sama, atau dengan standar industri. Analisis ini membantu mengidentifikasi kekuatan dan kelemahan keuangan perusahaan.

4. Identifikasi Masalah Potensial: Analisis rasio keuangan juga membantu dalam mengidentifikasi masalah potensial yang mungkin perlu diperbaiki. Misalnya, jika rasio likuiditas sangat rendah, perusahaan mungkin menghadapi masalah likuiditas dan perlu mengelola kasnya lebih baik.

5. Pembuatan Kesimpulan: Laporan analisis rasio keuangan biasanya mencakup kesimpulan tentang kinerja keuangan perusahaan. Ini dapat mencakup rekomendasi untuk tindakan yang perlu diambil, seperti meningkatkan profitabilitas, mengurangi utang, atau mengelola modal kerja dengan lebih efisien.

6. Pelaporan Hasil: Hasil analisis rasio keuangan dapat disajikan dalam laporan tertulis atau dalam presentasi kepada pemangku kepentingan perusahaan, seperti dewan direksi, investor, atau pihak lain yang berkepentingan.

Laporan analisis rasio keuangan adalah alat yang penting dalam pengambilan keputusan bisnis dan dapat memberikan wawasan yang berharga tentang kesehatan keuangan perusahaan serta arah yang perlu diambil untuk meningkatkan kinerja keuangan.

Kapan laporan keuangan ini harus dibuat?

Laporan analisis rasio keuangan dapat dibuat dan digunakan pada berbagai titik dalam siklus keuangan perusahaan. Berikut beberapa waktu atau situasi ketika laporan ini biasanya dibuat:

1. Akhir Tahun Keuangan: Banyak perusahaan membuat laporan analisis rasio keuangan pada akhir tahun keuangan mereka, yang biasanya bertepatan dengan akhir tahun kalender atau akhir tahun fiskal perusahaan. Ini adalah waktu yang umum untuk mengevaluasi kinerja keuangan selama satu tahun penuh.

2. Periode Perkiraan: Selain laporan tahunan, perusahaan juga dapat membuat laporan analisis rasio keuangan selama periode perantara seperti akhir kuartal, setengah tahun, atau kuartal fiskal. Ini membantu dalam pemantauan dan perbandingan kinerja sepanjang tahun.

3. Sebelum Mengambil Keputusan Strategis: Laporan ini seringkali dibuat ketika perusahaan akan mengambil keputusan strategis, seperti ekspansi bisnis, pengambilalihan, penggantian manajemen, atau perubahan kebijakan keuangan. Analisis rasio keuangan dapat membantu dalam menilai dampak potensial dari keputusan ini.

4. Permintaan dari Pemangku Kepentingan: Pihak luar seperti investor, kreditur, atau auditor dapat meminta laporan analisis rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan perusahaan sebelum mereka terlibat dalam transaksi atau memberikan dana.

5. Sebagai Alat Pengawasan Internal: Manajemen perusahaan dapat secara teratur membuat laporan analisis rasio keuangan sebagai alat pengawasan internal untuk memantau kinerja dan memastikan perusahaan berada dalam jalur yang benar menuju pencapaian tujuan keuangan.

Penting untuk diingat bahwa analisis rasio keuangan bukan hanya sesuatu yang harus dilakukan sekali dalam setahun. Ini adalah alat yang dapat digunakan secara berkala untuk membantu manajemen dan pemangku kepentingan memahami dan mengelola kinerja keuangan perusahaan sepanjang waktu. Frekuensi pembuatan laporan bisa bervariasi tergantung pada kebutuhan perusahaan dan tujuan analisis keuangan.

Bisakah membuat laporan keuangan ini menggunakan software Freshbook?

FreshBooks adalah perangkat lunak yang umumnya digunakan untuk mengelola akuntansi kecil dan usaha mikro. Namun, FreshBooks bukanlah perangkat lunak yang dirancang khusus untuk analisis rasio keuangan. Untuk membuat laporan analisis rasio keuangan yang lebih komprehensif, Anda mungkin perlu menggunakan perangkat lunak akuntansi atau spreadsheet seperti QuickBooks, Xero, atau Microsoft Excel.

Namun, jika Anda ingin menggunakan FreshBooks sebagai titik awal untuk membuat laporan analisis rasio keuangan, Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut:

1. Ekstrak Laporan Keuangan: Dari dashboard FreshBooks Anda, buat laporan keuangan seperti neraca dan laporan laba rugi. FreshBooks umumnya menyediakan laporan keuangan dasar yang mencakup informasi keuangan dasar seperti pendapatan, biaya, aset, dan utang.

2. Ekspor Data: Setelah Anda memiliki laporan keuangan dari FreshBooks, Anda perlu mengimpor data ini ke dalam spreadsheet seperti Microsoft Excel. Anda bisa melakukannya dengan menyimpan laporan dalam format yang dapat diimpor, seperti CSV (Comma-Separated Values) atau Excel.

3. Hitung Rasio Keuangan: Di dalam spreadsheet, Anda dapat menggunakan rumus dan fungsi Excel untuk menghitung berbagai rasio keuangan. Misalnya, Anda dapat menghitung rasio likuiditas (seperti Current Ratio) dengan membagi aset lancar dengan kewajiban lancar. Anda juga dapat menghitung rasio profitabilitas, aktivitas, dan lainnya.

4. Analisis dan Interpretasi: Setelah menghitung rasio keuangan, Anda harus menganalisis dan menginterpretasikan hasilnya. Bandingkan hasil dengan standar industri atau hasil dari periode sebelumnya. Identifikasi tren dan masalah yang mungkin perlu diperbaiki.

5. Buat Laporan: Buat laporan analisis rasio keuangan Anda sendiri dengan menggunakan data yang telah dihitung dan hasil analisis. Anda dapat menggunakan grafik atau tabel untuk membuat laporan lebih mudah dipahami.

6. Bagikan Laporan: Setelah Anda selesai membuat laporan analisis rasio keuangan, Anda dapat membagikannya dengan pihak-pihak yang berkepentingan, seperti pemegang saham, investor, atau manajemen perusahaan.

Ingatlah bahwa FreshBooks lebih cocok untuk manajemen akuntansi dasar daripada analisis rasio keuangan yang mendalam. Jika Anda memerlukan alat yang lebih kuat untuk analisis rasio keuangan, Anda mungkin ingin mempertimbangkan perangkat lunak akuntansi yang lebih canggih atau solusi keuangan lainnya.

Bagaimana cara membuat laporan analisis rasio keuangan menggunakan software Quickbooks?

Untuk membuat laporan analisis rasio keuangan menggunakan QuickBooks, Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut:

1. Ekstrak Laporan Keuangan:

   • Buka QuickBooks dan masuk ke akun perusahaan Anda.
   • Pilih "Laporan" dari menu utama.

2. Pilih Laporan Keuangan:

   • Pilih jenis laporan keuangan yang ingin Anda buat. Misalnya, Anda dapat memilih "Neraca" untuk melihat posisi keuangan perusahaan pada suatu titik waktu atau "Laporan Laba Rugi" untuk melihat kinerja keuangan selama periode tertentu.

3. Atur Periode dan Pilihan Laporan:

   • Sesuaikan periode laporan sesuai kebutuhan Anda, misalnya, laporan bulanan, kuartalan, atau tahunan.
   • Pilih pilihan laporan yang relevan, seperti "Laporan Laba Rugi" atau "Neraca".

4. Ekspor Data:

   • Setelah laporan keuangan muncul di QuickBooks, Anda biasanya memiliki opsi untuk mencetak laporan tersebut atau mengunduhnya dalam format seperti PDF atau Excel. Pilih untuk mengunduh laporan ke dalam file Excel.

5. Hitung Rasio Keuangan:

   • Setelah Anda mengunduh laporan ke dalam Excel, Anda dapat menggunakan spreadsheet untuk menghitung rasio keuangan. Rumus-rumus untuk rasio keuangan dapat disesuaikan dengan jenis rasio yang ingin Anda analisis. Misalnya, untuk menghitung rasio likuiditas (seperti Current Ratio), bagilah aset lancar dengan kewajiban lancar.

6. Analisis dan Interpretasi:

   • Setelah menghitung rasio keuangan, lakukan analisis dan interpretasi hasilnya. Bandingkan rasio Anda dengan standar industri atau hasil dari periode sebelumnya. Identifikasi tren dan masalah potensial yang memerlukan perhatian.

7. Buat Laporan Analisis Rasio Keuangan:

   • Gunakan data rasio yang telah dihitung untuk membuat laporan analisis rasio keuangan Anda sendiri di Excel. Anda bisa menggunakan grafik atau tabel untuk membuat laporan lebih mudah dipahami.

8. Bagikan Laporan:

   • Setelah Anda selesai membuat laporan analisis rasio keuangan, Anda dapat membagikannya dengan pihak-pihak yang berkepentingan, seperti pemegang saham, investor, atau manajemen perusahaan.

Penting untuk memastikan bahwa data yang Anda ambil dari QuickBooks akurat dan relevan dengan tujuan analisis rasio keuangan Anda. Selain itu, pastikan untuk mengikuti pedoman dan aturan yang berlaku untuk jenis laporan keuangan yang Anda buat agar hasil analisis Anda tepat dan bermanfaat.

Countdown: Loading...

Next Post